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  • 浙商資產研究院《不良資產行業周報》(第169期)

    2021-07-12

    本期要點:
    一、政策動態
    (一)國稅總局:嚴禁在不動產司法拍賣公告中要求買方承擔全部稅費
    (二)郭樹清:防止金融風險再次蔓延
    (三)銀保監會:銀行保險機構應當構建與本機構相適應的恢復和處置計劃

    二、行業訊息
    (一)信托產品逾期 融資方私下注銷公司
    (二)2021年一季度末金融業機構總資產364.62萬億元
    (三)銀保監會:重點加強影子銀行、交叉金融等領域內控

    來源:浙商資產研究院

    一、政策動態
    (一)國稅總局:嚴禁在不動產司法拍賣公告中要求買方承擔全部稅費
    不動產司法拍賣中買受人承擔一切交易稅費的“約定俗成”將進一步打破?2020年10月,國家稅務總局辦公廳發布了對十三屆全國人大三次會議第8471號建議的答復,就不動產司法拍賣稅費承擔問題,國家稅務總局給出了明確的態度:要求各級法院嚴格落實司法解釋關于稅費依法由相應主體承擔的規定,嚴格禁止在拍賣公告中要求買受人概括承擔全部稅費。

    評論:禁止公告中要求買方承擔全部稅費,必然會增加買方實際承擔的稅費,并且壓縮買方的交易利潤。整體市場的競爭格局將會從買方主導偏向均衡,市場交易行為也將更加健康。

    (二)郭樹清:防止金融風險再次蔓延
    6月10日,中國人民銀行黨委書記、中國銀保監會主席郭樹清在“第十三屆陸家嘴論壇(2021)”上發表重要演講。郭樹清指出,發達國家超級刺激的負面效應要全世界共同承擔。超常規舉措,短期內確實起到了穩定市場、穩定人心的作用。但是相伴而來的負面效應則需要全世界各國來共同承擔。
    郭樹清強調,為受疫情影響的中小微企業貸款本息實施延期,預計將有一定比例最終劣變為不良。一些地方房地產泡沫化金融化傾向嚴重,相當數量的政府融資平臺償債壓力很大,部分大中型企業債務違約比例上升,加劇了銀行機構的信用風險。部分中小金融機構面臨的形勢更為嚴峻。要防止金融機構再次通過交叉性金融產品無序加杠桿,對各種“類信貸”新花樣必須遏制在初期階段。要認真落實資管新規,確保存量資管產品整治任務順利完成。

    評論:小微企業本身不良率較高,經過疫情期間寬松金融政策的刺激,未來釋放的絕對規模比較大。另一個角度看小微企業較其他中大型工商企業監管更弱,獲得融資后通常會投入房地產,與監管目的南轅北轍。如果給小微企業寬松并不能實現刺激就業和穩定經濟的目的,那就應當控制小微企業金融寬松。

    (三)銀保監會:銀行保險機構應當構建與本機構相適應的恢復和處置計劃
    近日,中國銀保監會制定了《銀行保險機構恢復和處置計劃實施暫行辦法》(以下簡稱《辦法》),自公布之日起施行?!掇k法》立足于指導銀行保險機構未雨綢繆、防患于未然,從制度上預先籌劃重大風險情況下的應對措施,有利于壓實金融機構主體責任和股東責任,強化金融機構審慎經營意識,持續提升防范化解風險能力?!掇k法》借鑒了國際金融監管良好實踐標準,充分考慮我國國情,有助于補齊制度短板,進一步健全金融風險預防、預警、處置、問責制度體系,維護金融安全和穩定,切實保障金融消費者合法權益?!掇k法》共五章30條,包括總則、恢復計劃、處置計劃、監督管理和附則。同時,《辦法》附件分別就商業銀行、保險公司提供了恢復計劃和處置計劃建議示例。

    評論:銀保監會近期出臺銀行保險機構處置計劃,說明會里已經認為銀行發生信用風險乃至破產是市場化行為,可以接受。結合考慮近期地方行經常性負面新聞,說明會里已經準備讓部分無系統性影響力的小行破產。

    二、行業資訊
    (一)信托產品逾期 融資方私下注銷公司
    近日,新時代信托發布鑫業2272號集合信托計劃臨時報告。報告指出,鑫業2272號成立于2019年7月1日,融資方是深圳冠辰長益科技有限公司,貸款金額是4110萬元,截至目前,融資方已經違約。新時代信托曾通過郵政快遞向融資方發送了《催收通知書》,不過因無人接收被退回。近日,新時代信托發現融資方深圳冠辰長益科技有限公司私下向當地工商機關申請簡易注銷,此事項將導致信托計劃項下融資人法人主體資格的滅失,嚴重影響后續債務追償。目前,新時代信托已在國家企業信用信息公示系統提交異議并郵寄舉報信給深圳市市場監督管理局,請求該局對深圳冠辰長益科技有限公司提交的注銷申請不予準許。需要注意的是,該信托計劃最主要的風控措施是上海銀炬實業將其持有的4371萬股天安財險股權質押給了新時代信托,不過天安財險已經被銀保監會接管。

    評論:信托資產底層通常指相房地產,風險隱患大且規模超過信托承受極限,因此一旦發生風險信托會采取一些比較極端的方式逃脫責任。在投資信托資產時,需要重點關注信托公司過往的歷史業績和對風險事件的處理方式。

    (二)2021年一季度末金融業機構總資產364.62萬億元
    2021年一季度末,我國金融業機構總資產為364.62萬億元,同比增長9.5%,其中,銀行業機構總資產為329.58萬億元,同比增長9%;證券業機構總資產為10.78萬億元,同比增長22.1%;保險業機構總資產為24.26萬億元,同比增長11.7%。金融業機構負債為331.6萬億元,同比增長9.6%,其中,銀行業機構負債為301.99萬億元,同比增長9.1%;證券業機構負債為8.08萬億元,同比增長25.1%;保險業機構負債為21.53萬億元,同比增長12%。

    評論:今年一季度金融業總資產增長速度較大,并且GDP增速較金融資產增長速度具有較大差距,說明實際GDP增速其實比往年真實數據較低。從名義數字來看我國需要更加健康的經濟增長,戒除對負債推動的依賴。

    (三)銀保監會:重點加強影子銀行、交叉金融等領域內控
    6月8日,銀保監會發布《關于開展銀行業保險業“內控合規管理建設年”活動的通知》。要求各銀行保險機構對照工作要點深入查找內控合規薄弱環節,重點加強股權管理、授信業務、影子銀行和交叉金融、互聯網業務等領域的內控合規建設。各級監管部門要切實加強對內控合規管理建設的指導監督,深入推動亂象整治發現問題的整改問責,加強與紀檢監察部門的監督貫通和協作懲治,推進清廉文化建設,重點關注機構發現問題、揭示風險的能力和落實整改、強化問責的力度,對機構自查不力、整改緩慢等問題要依法進行監管問責。

    評論:銀保監會要求加強對影子銀行的監管,尤其是金融機構利用交叉金融互相隱藏不良資產,利用互聯網業務重新包裝不良資產等。通常這類業務銀行都需要有其他機構協同出表,因此從外部緊抓倒逼銀行內控加強是一個思路。
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